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Los metales preciosos, como el oro, la plata, el platino y el paladio, se han utilizado durante siglos como moneda y como inversión. A medida que el valor de estos metales ha aumentado con el tiempo, también lo ha hecho la cuestión de si los metales preciosos están sujetos a impuestos o no. En este artículo, exploraremos la tributación de los metales preciosos con mayor detalle para brindarle una comprensión de sus posibles obligaciones tributarias al invertir o comercializar estos valiosos productos básicos.
Cuando vende o intercambia un objeto de colección de metales preciosos, la diferencia entre el precio de venta y su base (es decir, el precio de compra original más costos adicionales como honorarios o comisiones) se considera una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si mantuvo el objeto de colección durante más de un año antes de venderlo o intercambiarlo, la ganancia o pérdida se considera una ganancia o pérdida de capital a largo plazo sujeta a una tasa impositiva diferente a la de las ganancias de capital a corto plazo.
¿Están sujetos a impuestos los metales preciosos?
Sí, los metales preciosos están sujetos a impuestos. El IRS clasifica los metales preciosos en forma física como objetos de colección porque su valor se deriva principalmente de su rareza, condición y otras características únicas más que de su valor intrínseco. Por lo tanto, los metales preciosos en forma física están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital cuando se venden o intercambian para obtener ganancias.
Esto contrasta con los metales preciosos, como los lingotes de oro o plata, que se utilizan principalmente con fines industriales o comerciales.
Como objetos de colección, las tenencias de metales preciosos están sujetas a una tasa impositiva más alta que otros activos de capital como acciones, bonos o bienes raíces. La tasa impositiva para las ganancias de capital a largo plazo sobre objetos de colección tiene actualmente un límite del 28%, mientras que la tasa impositiva para otras ganancias de capital a largo plazo puede ser tan baja como el 0% para los contribuyentes en los tramos impositivos más bajos.
Vale la pena señalar que no todas las tenencias de metales preciosos físicos se clasifican como objetos de colección. Por ejemplo, las monedas de oro o plata en lingotes acuñadas por un gobierno nacional con un valor nominal no se consideran objetos de colección y están sujetas a normas fiscales diferentes. Por lo tanto, siempre es una buena idea consultar a un profesional de impuestos para obtener orientación sobre cómo declarar y pagar impuestos sobre tenencias de metales preciosos.
Cuando se trata de impuestos sobre metales preciosos, una variedad de factores pueden afectar su responsabilidad dependiendo de la naturaleza de su inversión o transacción. En términos generales, las ganancias obtenidas por la venta de metales físicos preciosos (como monedas o lingotes) están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo si se mantienen durante un año o menos. Por el contrario, las inversiones de más de un año estarán sujetas a tipos impositivos sobre las ganancias de capital a largo plazo. Además, cuando se trata de determinadas monedas raras (es decir, monedas numismáticas), los beneficios de su venta pueden recibir un trato diferente a los obtenidos con las monedas de lingotes comunes, lo que, en consecuencia, da lugar a diferentes requisitos impositivos en función de las circunstancias individuales.
Además de los impuestos sobre las ganancias de capital sobre inversiones físicas en metales preciosos, los ingresos generados por la negociación de contratos de futuros relacionados con estos activos también están sujetos a impuestos. Explícitamente, cualquier beneficio obtenido de un contrato de futuros se grava con tasas de ingresos ordinarios en lugar de ganancias de capital, lo que significa que se adeudarán más impuestos por esta transacción a menos que la ley especifique lo contrario. Además, este tipo de impuestos se aplica incluso si el activo subyacente permanece sin vender ni realizar durante el período del contrato determinado, lo que hace esencial que tanto los comerciantes como los inversores comprendan todas las reglas aplicables antes de celebrar cualquier acuerdo comercial que involucre contratos de futuros relacionados con activos de metales preciosos.
Impuesto a la inversión en metales preciosos
Si invierte en metales preciosos como materia prima a través de un corredor, generalmente estará sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital en los EE. UU. sobre cualquier ganancia que obtenga al vender o intercambiar los metales. Las normas fiscales específicas que se aplican dependerán del tipo de metal precioso en el que esté invirtiendo y de cuánto tiempo mantenga la inversión antes de venderla o intercambiarla.
A continuación se presentan algunas pautas generales sobre cómo pagaría impuestos sobre sus inversiones en metales preciosos:
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Ganancias de capital a corto plazo: si mantiene su inversión en metales preciosos durante un año o menos, sus ganancias estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan al mismo tipo que sus ingresos ordinarios, lo que significa que se le aplicarán impuestos de acuerdo con su categoría impositiva marginal.
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Ganancias de capital a largo plazo: si mantiene su inversión en metales preciosos durante más de un año antes de venderla o intercambiarla, sus ganancias estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa más baja que las ganancias de capital a corto plazo, y la tasa impositiva depende de su nivel de ingresos. Para 2022, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo de la mayoría de los contribuyentes oscilan entre el 0% y el 20%.
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Transacciones con materias primas: si invierte en metales preciosos como materias primas a través de un corredor, puede estar sujeto a normas fiscales especiales que se aplican a las transacciones con materias primas. Estas reglas son complejas y varían según el tipo de producto básico, el método de negociación y otros factores. Por lo tanto, debe consultar a un profesional fiscal familiarizado con el comercio de productos básicos para asegurarse de cumplir con todas las leyes fiscales aplicables.
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Requisitos de presentación de informes: si obtiene ganancias de su inversión en metales preciosos, deberá declarar la ganancia en su declaración de impuestos utilizando el Formulario 8949 y el Anexo D. También deberá mantener registros precisos de sus transacciones de inversión, incluida la fecha de compra. , el precio de compra, la fecha de venta y el precio de venta.
En general, invertir en metales preciosos como materias primas puede ser una tarea compleja y arriesgada, y es esencial comprender las implicaciones fiscales antes de invertir. Consulte a un profesional de impuestos para asegurarse de cumplir con todas las leyes y regulaciones fiscales aplicables.
Al determinar cuánto impuesto se debe sobre las inversiones en activos de metales preciosos físicos o basados en futuros, los inversores deben consultar a un profesional calificado que pueda brindar orientación específica para su situación para garantizar la precisión en la presentación de impuestos y el cumplimiento de las regulaciones actuales. Además, consultar a un asesor financiero antes de participar en cualquier actividad comercial que involucre estos productos básicos podría ayudar a tomar mejores decisiones al invertir y gestionar el riesgo asociado con cualquier ganancia potencial resultante de las transacciones que los involucren.
Comprender todas las regulaciones aplicables relacionadas con la inversión y el comercio de activos de metales preciosos es fundamental para evitar complicaciones innecesarias al declarar los impuestos adeudados sobre las ganancias obtenidas a través de actividades que los involucran. Sin embargo, el oro y otros productos básicos similares se han vuelto cada vez más populares con el tiempo debido a su versatilidad como medio de intercambio y valor de almacenamiento.
Los inversores deben ser conscientes de que todavía están sujetos a impuestos al igual que otros tipos de instrumentos financieros, lo que requiere precaución al realizar transacciones relacionadas con ellos, ya sea directa o indirectamente, a través de mercados de derivados, como los que ofrecen contratos de futuros vinculados físicamente con ellos.
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