¿Qué es un impuesto cambiario?
El impuesto sobre las divisas representa un cargo financiero por las ganancias de cambio de divisas individuales, el comercio de mercados o los cambios de divisas comerciales.
Los ciudadanos que comercian con divisas extranjeras deben saber que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha impuesto un impuesto sobre el cambio de divisas al valor en dólares. Por lo tanto, deben mantenerse registros adecuados. Los ciudadanos también tienen que pagar impuestos sobre los beneficios que obtienen del cambio de divisas. Los registros deben especificar el tipo de cambio exacto utilizado para convertir la moneda extranjera, ya que el IRS puede requerir esta información.
¿Paga usted impuestos sobre las ganancias cambiarias?
Los ciudadanos estadounidenses pueden pagar impuestos sobre las ganancias cambiarias como ingresos del trabajo en el extranjero, ganancias de capital a corto plazo, ganancias de capital a largo plazo o pueden estar exentos de pagar impuestos.
1. Exención de impuestos extranjeros de EE. UU.
La exención del impuesto sobre el cambio de moneda extranjera es válida para todas las personas y empresas con una ganancia cambiaria de menos de $ 200.
Para evitar desperdiciar recursos en el papeleo, el IRS tiene exenciones de impuestos a los cambios de moneda de bajo valor. Las empresas, sus empleados y las personas no tienen que declarar los cambios de moneda directos de valor inferior a doscientos dólares. Esto permite a las personas cambiar su moneda cuando están de vacaciones en el extranjero, sin preocuparse por los impuestos al convertir la moneda extranjera en dólares cuando regresan a los EE. UU.
Canadá Las ganancias o pérdidas por cambio de divisas derivadas de transacciones de capital en moneda extranjera para ciudadanos canadienses tienen la misma exención de impuestos extranjeros de $ 200.
Ejemplo de exención de impuestos sobre el cambio de divisas de EE. UU.:
Estás de vacaciones por dos semanas en Europa y eres ciudadano estadounidense. Antes de las vacaciones, cambiaste $ 5000 por euros. Durante su tipo de cambio de vacaciones, el EURUSD cambió drásticamente a su favor y tiene una ganancia de $ 100 del tipo de cambio. No paga ningún impuesto al IRS porque el valor de la ganancia es inferior a $ 100.
2. Impuestos sobre las ganancias por cambio de moneda
Los impuestos sobre las ganancias por cambio de moneda representan impuestos sobre la renta del trabajo en el extranjero. Para todas las empresas propiedad de ciudadanos de los Estados Unidos, incluidas las que se encuentran en un país extranjero, los ingresos obtenidos se gravan a su valor en dólares el día en que se reciben. Para cada asiento de diario, se debe mencionar el tipo de cambio utilizado. Las empresas deben usar el Formulario 2555 para informar los ingresos extranjeros obtenidos en un año. Si la empresa no detalla sus deducciones en las declaraciones de impuestos, puede formar 2555EZ, más corto.
3. Impuesto sobre los mercados de divisas
Los operadores en los mercados de divisas pueden operar con divisas, futuros, opciones y deben pagar impuestos.
Existen diferentes tipos de contratos de intercambio y diferentes opciones de impuestos:
- impuesto a las ganancias de capital a largo plazo
- impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo o impuesto sobre la renta ordinario
- combinación de impuestos sobre las ganancias de capital a corto y largo plazo
El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo representa un impuesto que paga a los comerciantes que mantienen activos durante más de 1 año. Entonces, si mantiene EURUSD durante un año y obtiene ganancias, debe pagar el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo.
Las ganancias de capital a corto plazo o el impuesto sobre la renta ordinario pagan a todos los operadores que negocian opciones o forex y mantienen posiciones comerciales durante menos de 1 año. La mayoría de los comerciantes pagan solo impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo.
Los operadores de futuros pagan una combinación de impuestos sobre las ganancias de capital a corto y largo plazo. Los contratos de futuros se dividen 60/40 entre tasas de ganancias de capital a largo y corto plazo.
¿Cómo pagan impuestos los corredores de intradia?
Los corredores de intradía pagan impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo porque mantienen posiciones comerciales durante menos de 1 año. El impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo tiene la misma tasa que el impuesto sobre la renta ordinario.
En resumen, la mayoría de los contratos de intercambio son a corto plazo y se gravan a la tasa estándar para las ganancias de capital. La tasa impositiva depende en gran medida del período de tiempo durante el cual el individuo mantuvo la moneda. Si la moneda se conservó durante más de un año antes de su venta, la tasa de impuestos a largo plazo sería aplicable a las ganancias. Para las ganancias de los contratos de futuros, se dividen en una proporción de 40:60 de modo que se puedan aplicar las tasas impositivas para las ganancias a corto y largo plazo.
4. Impuesto sobre el cambio de moneda para empresas
Si una empresa cambia la moneda que tiene con una ganancia, las ganancias de la transacción están sujetas a impuestos. La tasa impositiva dependerá de la forma de moneda que tenga la empresa. Si la moneda se mantiene solo para pagar gastos, se gravará a las tasas normales de impuesto sobre la renta, incluso si se mantiene la moneda durante muchos años. Si la empresa tiene una moneda por motivos de inversión, se aplicarán las tasas impositivas sobre las ganancias de capital. Para las divisas mantenidas durante un año o más, se aplica el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo, mientras que para una duración más corta, se aplica el impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo. Otras inversiones, como acciones y bonos en moneda extranjera, también se gravan como activos en dólares.
Ejemplo de cambio de moneda comercial:
Un ejemplo de contabilidad de pérdidas o ganancias de tipo de cambio es cuando el cliente de EUR paga la factura al vendedor de EE. UU. Permita que el vendedor de EE. UU. Envíe una factura de 100 EUR a un cliente alemán. Supongamos que en la fecha de la factura, 100 000 EUR tienen un valor de 125 000 USD, y que en la fecha de pago el valor de 100 000 EUR aumenta de $ 125 000 a $ 130 000. En este caso, habrá una ganancia contable de cambio de divisas realizada de $ 5000.
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El campo principal de la investigación de Igor es la aplicación del aprendizaje automático en el comercio algorítmico.
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