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La mayoría de los operadores pierden dinero en el trading. Normalmente, una estrategia de alto riesgo conduce al desastre. Otro problema es que los operadores empiezan a operar con 1000 ó 500 dólares, mientras que los operadores profesionales sólo pueden pagar las facturas si operan con más de 100 000 dólares. Así pues, los operadores rentables operan con más de 100.000 $, obtienen un 20% de beneficios anuales y arriesgan un 1% por operación. Debe tener en cuenta los impuestos si pertenece a un grupo de traders rentables.
En la primera parte de este artículo, analizaremos la fiscalidad del comercio de divisas en EE.UU. y, a continuación, en el Reino Unido. Después, ofreceremos información sobre la fiscalidad del forex en todo el mundo y una tabla de impuestos de sociedades por países.
¿Pagan impuestos los operadores de Forex en EE.UU.?
Sí, los operadores de Forex en EE.UU. pagan impuestos. Los operadores de Forex pueden pagar impuestos de las siguientes maneras:
- Si opera con divisas como CFD (Contrato por diferencia) en EE.UU., pagará impuestos como ingresos de capital. Los tipos impositivos actuales en EE.UU. para las rentas del capital son del 0%, 15% o 20%, dependiendo de su nivel impositivo para ese año. Si tiene pérdidas al operar con CFDs, no puede restar el importe de las pérdidas de sus beneficios.
- Si opera con futuros y opciones de Forex, pagará impuestos sobre la base de 1256 contratos. En ese caso, tributará en base a la regla 60/40. Por lo tanto, si obtiene beneficios o pérdidas, el 60% de las ganancias o pérdidas se consideran ganancias de capital a largo plazo y el 40% a corto plazo.
- Si negocia con divisas al contado como entidad comercial, puede pagar impuestos, ya sea con los contratos ordinarios de materias primas 1256 (regla 60/40) o con arreglo a las normas especiales del artículo 988 del IRC para divisas.
- La tributación es sencilla si usted es un operador individual; pagará impuestos según la regla 60/40 (contrato 1256). Por lo general, usted recibirá de su corredor de EE.UU. un formulario 1099; usted elegirá la regla 60/40 y pagará impuestos.
Ver capturas de pantalla de la Ley:
Permítanos darle algunos ejemplos de cómo pagar impuestos si usted es un operador de divisas en los EE.UU..Permítanos darle algunos ejemplos de cómo pagar impuestos si usted es un operador de divisas en los EE.UU.
Ejemplo 1: Usted es un operador individual que ha obtenido un beneficio de 5.000 $ este año operando con divisas. Usted tiene un ingreso adicional de $ 4000 para este año. Sin embargo, no pagará ningún impuesto este año porque sus ingresos anuales son inferiores a 10.000 y su tramo impositivo es del 0% para este año.
Ejemplo 2: Tienes una sociedad mercantil LLC y trabajas como autoempresario. Usted tuvo una inversión de 1 millón de dólares este año. Este año ha operado con futuros y opciones y ha obtenido un beneficio de 100 000 dólares. Por tanto, pagará impuestos por 60 000 dólares como capital a largo plazo y 40 000 dólares como capital a corto plazo.
¿Cómo declarar los ingresos de forex en la declaración de la renta en EE.UU.?
Si tuvo pérdidas el año anterior como operador de Forex, lo mejor es declarar impuestos utilizando las normas de la Sección 988 del IRS y presentar el Formulario 1040 porque no hay limitación de pérdidas de capital. Sin embargo, si usted tuvo una ganancia el año pasado, puede utilizar el Formulario 6781 y declarar impuestos utilizando la Sección 1256 como tratamiento fiscal estándar de ganancias de capital 60/40.
Su broker estadounidense le facilitará el formulario 1099 para ayudarle a calcular sus ganancias o pérdidas.
Gracias a la solidez del USD, los inversores extranjeros han descubierto varias oportunidades. Hay mucho que aprender sobre el dinero, en particular sobre las restricciones fiscales que tiene Estados Unidos para operar con divisas fuera del país. La verdad es que el sistema fiscal de Estados Unidos es complicado de entender. Antes de empezar a operar, es necesario saber cómo funciona este organismo y las distintas leyes y reglamentos que lo regulan. Esto es necesario antes de empezar a operar.
En primer lugar, debe saber que Estados Unidos considera el comercio de divisas como una actividad comercial, lo que significa que cualquier ganancia que obtenga estará sujeta a impuestos. Le ayudará saber si puede acogerse a alguna eliminación arancelaria o a créditos relacionados con sus actividades comerciales.
Esto puede depender de las circunstancias de su caso o de la empresa comercial con la que decida hacer negocios. Si quieres tener éxito como operador de divisas, no sólo debes concentrarte en generar dinero. Te ayudaría estar preparado para posibles problemas, como los impuestos.
El comercio de divisas (FX) en los Estados Unidos (EE.UU.) está sujeto a impuestos, y los comerciantes en los EE.UU. deben cumplir con varias leyes para evitar que sus ganancias estén sujetas a impuestos. Siga leyendo para saber más sobre los impuestos que gravan el comercio de divisas en Estados Unidos.
Regular el cambio de divisas no es nada nuevo para Estados Unidos. Aunque el fundamento jurídico del cambio de divisas en Estados Unidos es intrincado, el Servicio de Impuestos Internos ha emitido varias decisiones para simplificar el tratamiento fiscal del sector. El comercio en el mercado de divisas (Forex) está sujeto a la misma normativa que cualquier otro tipo de comercio.
Debe declararlo en su declaración de la renta siempre que gane o pierda dinero. Al presentar la declaración de la renta, debe declarar los ingresos brutos de cualquier operación de cambio en el extranjero, tanto si la ha realizado comprando como vendiendo, utilizando el Formulario 1040 o el Formulario 1040NR.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) manejará las ganancias y las pérdidas de una manera distinta de los ingresos regulares y la privación si usted se involucra en la evasión fiscal a través de métodos como la prevaricación o el comercio de programas.
¿Son deducibles fiscalmente las pérdidas en Forex en EE.UU.?
Las pérdidas de Forex pueden ser deducibles o no deducibles de impuestos, lo que depende de cómo declare sus impuestos. Si usted tiene pérdidas en el comercio de divisas, puede declarar impuestos utilizando el formulario 1040 y utilizar las reglas de la Sección 988 del IRS que deducen sus pérdidas sin límite, a diferencia de las pérdidas de capital. Sin embargo, si tiene operaciones de divisas rentables e ingresos al final del año, puede utilizar el formulario 6781 y presentar los impuestos utilizando la Sección 1256 como tratamiento fiscal estándar de ganancias de capital 60/40.
Los operadores de divisas en Estados Unidos harían bien en familiarizarse con las normas fiscales aplicables antes de realizar inversiones significativas. Es natural sentirse abrumado por la enorme cantidad de información presentada. Lo bueno es que puede obtener ayuda profesional para comprender las implicaciones fiscales del comercio de divisas en Estados Unidos de asesores fiscales y expertos en comercio de divisas.
¿Pagan impuestos los operadores de Forex en el Reino Unido?
Sí, los operadores de Forex pagan impuestos en el Reino Unido. Si opera con CFD (divisas) o al contado, tiene que pagar impuestos del 10% si gana menos de 50.000 libras esterlinas o del 20% para beneficios superiores a 50.000 libras esterlinas (el límite libre de impuestos es de 12.000 libras esterlinas). Sin embargo, si obtiene beneficios de las apuestas por diferencias, no pagará ningún impuesto porque las apuestas por diferencias no están sujetas a tributación.
Aunque no tan lucrativas, las apuestas por diferencias en el Reino Unido están libres de impuestos.
Los operadores de divisas pueden preferir el Reino Unido a EE.UU. debido a las diferentes leyes fiscales. En el Reino Unido, los beneficios de las apuestas por diferencias sobre divisas no están sujetos al impuesto sobre la renta ni al impuesto sobre las plusvalías, mientras que en EE.UU. las operaciones con divisas se consideran ingresos por cuenta propia y, por tanto, están sujetas a ambos impuestos. Esto hace que sea más fácil para los operadores con sede en el Reino Unido obtener beneficios sin preocuparse por los altos impuestos que gravan sus ganancias. Además, los corredores con sede en el Reino Unido suelen ofrecer diferenciales más competitivos, lo que puede repercutir significativamente en los beneficios del operador. A pesar de esto, todos los operadores de Forex deben informarse sobre las leyes fiscales específicas de su jurisdicción y planificar en consecuencia, ya que las normas pueden variar significativamente entre países e incluso dentro de regiones como la Unión Europea.
Veamos ahora la fiscalidad mundial en el sector de las divisas.
¿Pagan impuestos los operadores de Forex?
Sí, los operadores de Forex pagan impuestos. Si usted es un operador registrado, paga impuestos utilizando el porcentaje del impuesto de sociedades definido por su país (véase la Tabla ). Sin embargo, si opera como operador individual, paga impuestos como “ingresos de otras fuentes”. En ese caso, sólo si obtiene un beneficio superior a la cantidad no imponible deberá pagar el impuesto correspondiente.
Veamos cómo pagan impuestos los operadores de Forex en todo el mundo si tienen empresas registradas.
A continuación se presenta el impuesto de sociedades (excluidos los dividendos) por país Tabla:
Tabla mundial del impuesto de sociedades
[table “419” not found /]Supongamos que lleva algún tiempo trabajando en el mercado de divisas. En ese caso, los recién llegados curiosos probablemente hacer esta pregunta más de una vez: “¿Recompensa deber en el mercado de divisas Estados Unidos?” Es correcto.
Las ganancias del comercio de divisas deben tributar. Dado que el Servicio de Impuestos Internos trata el comercio de divisas como un negocio, todas las ganancias importan impuestos. Si usted es un comerciante de divisas que se ha trasladado a los EE.UU., debe pagar las declaraciones de impuestos por la ley de EE.UU..
Las ganancias obtenidas en cambio de divisas por ciudadanos estadounidenses que operan en divisas con corredores extranjeros están sujetas a tributación en Estados Unidos. Este es el caso incluso si el corredor nunca visita físicamente los EE.UU. y hace todos sus negocios utilizando un corredor de Internet offshore.
Los beneficios en divisas de un operador se consideran ganancias una vez transformadas en dólares estadounidenses, sin embargo, se consideran pérdidas cuando se vuelven a cambiar. Al cambiar la moneda extranjera en el billete verde, la cantidad de beneficios o pérdidas están sujetas a impuestos sobre la base del tipo de cambio actual.
Una vez que la comercialización pierde posiciones en el mercado de divisas debido a la inestabilidad de la feria u otras situaciones, como la quiebra económica de la empresa agente que mantiene la cuenta del comerciante, el comerciante puede estar sujeto al impuesto sobre las plusvalías.
Categorías de impuestos que afectan a los corredores
Aunque es de suma importancia estar bien informado sobre las implicaciones fiscales del comercio de divisas de EE.UU., es igualmente una buena idea tener un conocimiento práctico de los tipos específicos de impuestos que son más relevantes para los vendedores de divisas. Gracias a ello, le resultará factible conocer los detalles presupuestarios y la forma de presentar sus impuestos correctamente. Los vendedores de divisas están sujetos a un total de cuatro formas diferentes de cuotas, que son las siguientes:
Impuestos sobre las ganancias
Operar con divisas puede dar lugar a ganancias, consideradas renta imponible. Al considerarse renta personal, su tipo impositivo es superior al que se aplica a las rentas del trabajo normales.
Al evaluar la deuda fiscal de una persona relacionada con el comercio de divisas, las ganancias anuales totales obtenidas en divisas se multiplican por el tipo marginal del tramo impositivo del impuesto sobre la renta de la persona. Esto ayuda a determinar la cantidad de impuestos que la persona es responsable.
Impuesto de Sociedades
El impuesto de sociedades grava los beneficios de las empresas. Tras el pago del impuesto sobre la renta al tipo que se aplica a las personas físicas, las empresas están sujetas a continuación al importe del impuesto de sociedades.
El impuesto de sociedades sobre el comercio de divisas se aplica a todo tipo de sociedades, independientemente de si participan o no en el comercio de divisas. Sus tasas varían en función del tipo de organización, la identidad de la negociación y el fundamento de los ingresos que se procesan.
Impuesto de sucesiones
Cuando una inversión se vende al por menor obteniendo un beneficio, la ganancia obtenida de esa venta se denomina plusvalía. La segunda acepción del término “plusvalía” se refiere al beneficio obtenido por la venta de un bien a un precio más excelente que el de compra inicial.
Los inversores y corredores que han vendido activos y han obtenido beneficios pueden tener que pagar el impuesto sobre plusvalías. Esto se debe a que el mercado de divisas ofrece un importante potencial de beneficios. El importe de este impuesto suele calcularse como un porcentaje de las ganancias totales de la transacción, ya que éste es el método estándar para hacerlo.
En la mayoría de los países, el tipo impositivo efectivo aplicado a los beneficios obtenidos de inversiones de capital se sitúa entre el 29 y el 36 por ciento.
Reserva fiscal sobre los sellos
En Estados Unidos se aplica un impuesto denominado “Foreign Exchange Stamp Duty Backup Tax” sobre el valor de los contratos comerciales no denominados en dólares estadounidenses. El valor de los contratos se utiliza para calcular el importe del impuesto adeudado.
El impuesto se aplica a todas las transacciones que implican opciones, swaps y cobertura en tipos de interés y divisas, independientemente de si la sociedad en cuestión está o no cualificada como sociedad de inversión registrada en virtud de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940. El impuesto se aplica a todas estas transacciones. El impuesto también se aplica a las transacciones que implican obligaciones, papel comercial o bonos emitidos en una nación diferente a aquella en la que tuvo lugar la transacción.
¿Cómo tributan los operadores de divisas estadounidenses?
En Estados Unidos, la fiscalidad de los comerciantes de divisas (Forex) varía significativamente de un negocio a otro. Esto se debe a que hay una gran variedad de posibles operaciones en el mercado de divisas, cada una con su propio conjunto de consecuencias fiscales. Hacienda ingresa el dinero procedente del cambio de divisas de varias formas distintas:
- Los operadores de divisas que utilizan una bolsa para realizar sus negocios deben tratar sus operaciones como si les estuvieran pagando dinero y pagar impuestos. Esto consiste en el primer coste de apertura de cuenta de la bolsa.
- A efectos fiscales, el Servicio de Impuestos Internos también tendrá en cuenta el tiempo que dedica a realizar operaciones internacionales. Si es usted un operador principiante que busca repartirse los beneficios al 50% sin pagar gastos de intercambio, Audacity Capital puede ser una buena opción.
- En cuanto a los contratos, dado que los acuerdos de intercambio de compra y comercialización se consideran comercio en los estados-nación supremos, se le exigirá que declare y devuelva las cuotas sobre sus ganancias y pérdidas anuales.
- El exceso se considera renta imponible si las comisiones que paga a su corredor por negociar con divisas superan un umbral específico.
Además, los operadores de divisas estadounidenses pueden presentar sus rendimientos debidos siguiendo la Sección 988 o la Sección 1256 del Código de Rentas Internas.
Declaración de ganancias y pérdidas en el comercio de divisas según la Sección 988 del Código de Rentas Internas
Anteriormente, quienes participaban en el mercado de comercio exterior debían recompensar las cuotas sobre sus ganancias. Pueden declarar sus ingresos en virtud de la Sección 988 del Código. Las ganancias del mercado de divisas tributan como ingresos ordinarios en virtud de la legislación vigente.
También cabe señalar que existe una clara diferencia entre anticipos de divisas duraderos y temporales según las normas fiscales estadounidenses. Por lo tanto, sus tasas se calcularán en función de su salario anual. Los tipos impositivos sobre las ganancias de capital a largo plazo pueden ser tan bajos como el 0% o el 20%.
Marco regulador de las operaciones de divisas según la Sección 1256
No es necesario que declare sus impuestos conforme a la Sección 988 del Código de Rentas Internas. Puede utilizar la Sección 1256 del Código del IRS para declarar sus ganancias y pérdidas sin penalizaciones. En virtud de esta disposición, se aplicará un tipo fijo del 15% al 60% restante de sus beneficios anuales. Por el contrario, el 40% puede estar sujeto a impuestos, dependiendo de sus circunstancias. Los inversores con un tipo impositivo del 22% pueden beneficiarse del uso de la Sección 1256 del Código.
Consideraciones fiscales sobre el cambio de divisas
Operar con divisas con éxito requiere autocontrol, tolerancia, perspicacia y compromiso. Sin embargo, necesitará algo más que trabajo duro y concentración para tener éxito con la fiscalidad de las divisas. Tales cosas podrían incluir;
Respetar el límite de tiempo
Al iniciarse en el mundo del comercio, no debe olvidarse de presentar sus impuestos inmediatamente. Si desea evitar una multa por pagar tarde o no pagar en absoluto, usted debe tener sus documentos de impuestos para una auditoría del IRS.
Asegúrese de tener pizarras limpias
La presentación de sus impuestos una vez probable después de la expiración del año de vencimiento es el método más fácil para mantener la documentación financiera exacta. La presentación temprana garantiza que el procesamiento de su declaración por parte del IRS y los pagos posteriores serán completos y precisos. Ponerse en contacto con un auditor o asesor de oficio para que le asesore sobre la gestión de estos gastos es una buena idea si tiene dudas sobre cómo proceder.
¡No olvide enviar su pago de impuestos!
¿Cómo minimizar la responsabilidad fiscal en el day trading con un bróker estadounidense? La evasión fiscal es una táctica común utilizada por muchos traders. Sólo es necesario declarar anualmente si su salario es muy alto. En un giro positivo de los acontecimientos, hay medios legales de evadir impuestos. Una forma de hacerlo es emplear medidas de recorte de gastos y reducir su presupuesto comercial global.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es implacable, así que probablemente no sea buena idea evitar pagarles. Por lo tanto, presentar sus impuestos a tiempo es esencial para evitar problemas y multas.
¿Qué es lo más importante que debe distinguir sobre la fiscalidad de las divisas?
Consideraciones fiscales para el comercio de divisas Si se está iniciando en el mercado de divisas, la legislación estadounidense puede parecer desalentadora. La información más crítica es su situación comercial y los requisitos fiscales asociados. Además, conocer su tramo impositivo es esencial para calcular la cantidad anual aproximada que se le retendrá de su salario.
Recurra a una empresa de cambio patentada como Audacity Capital si se siente estresado por el procedimiento de tributación de las divisas. A condición de que cuente con las habilidades de negociación necesarias, el tenedor pondrá a su disposición activos y efectivo de cambio.
Es un experto en nichos financieros, operaciones a largo plazo y niveles técnicos semanales.
El campo principal de la investigación de Igor es la aplicación del aprendizaje automático en el comercio algorítmico.
Educación: Ingeniería Informática y Ph.D. en el aprendizaje automático.
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Para contactar a Igor escriba en:
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